🇯🇵 日本1万日元以下小额免税将于2028年4月调整：卖家需要知道什么

发布于 2026-10-14 · 约 4 分钟

现行规则

寄往日本的货物，如果完税价格合计在1万日元以下，原则上免征关税和进口消费税（部分皮革制品、针织服装等除外）。日本消费税标准税率为10%，食品等适用8%的轻减税率。

个人自用的进口商品还有一项特例：完税价格按海外零售价 × 0.6计算。所以零售价约16,666日元以内的商品，完税价格会落在1万日元以下，可以免税入境。对直接发货给日本消费者的卖家来说，这一区间一直是实实在在的价格优势。

有哪些变化

低价跨境包裹数量快速增长（日本财务省2025年6月起专门设立工作组讨论此事），日本本土商家认为免税制度对他们不公平。这项调整写入了2025年12月26日内阁会议通过的2026年度（令和8年度）税制改革大纲，修订后的消费税法已于2026年4月公布。

时间	内容
2027年6月30日前	年交易额超过50亿日元（含税）的大型平台提交指定申报
2027年10月1日起	海外卖家可申请登记为“特定小额资产销售事业者”（特定少額資産販売事業者）
2028年4月1日起	从海外以邮购方式寄往日本、价值1万日元以下商品的销售正式征收消费税

简单来说，结构是这样的：

• 已登记的卖家：就销售额自行申报缴纳日本消费税。相应地，这些商品进口时免征进口消费税，不会重复征税。登记后即成为课税事业者，即使在日本的销售额不足1,000万日元也需要申报。
• 大型平台（年交易额超过50亿日元）：被指定后，由平台代卖家缴纳通过该平台售出的低价商品的消费税。如果你在大型电商平台销售，平台很可能会在定价或结算环节处理这部分税款。
• 未登记的卖家：直接发货但未登记时如何处理，需要查看日本国税厅问答（2026年7月版）的具体规定。不要以为什么都不做就能继续免税。

个人进口商品的0.6系数特例也将取消（2025年11月关税分科会资料）。取消后将按零售价全额判断是否超过1万日元，免税区间会从约16,666日元缩小到1万日元。具体实施日期请关注日本海关公告。

对卖家的影响

• 低价商品的价格优势会缩小。要么提价10%，要么自己消化。以税前售价5,000日元的商品为例，消费税是500日元。
• 要做什么取决于销售渠道。只在被指定的大型平台销售，按平台规则走即可；通过独立站或小渠道直接销售，则需要在2027年10月开放登记后决定是否登记。
• 还有时间。距离实施还有大约一年半。现在最有用的事，是先算一算：1万日元以下的商品加上10%消费税后还能不能赚钱。

在计算器里怎么看

• 在计算器中把销售平台选为 Amazon JP、Qoo10 JP 或乐天，日本10%消费税和关税税率会自动填入。
• 计算器目前按现行规则计算（个人进口0.6系数特例，零售价约16,666日元以内免税）。想提前看2028年4月以后的情况，可以假设1万日元以下的商品也要缴纳10%消费税，看看利润还剩多少。
• 新规生效后，我们会更新计算器的默认值，并在博客里说明。

官方资料

• 日本财务省：令和8年度税制改正の解説（消費税法等の改正）
• 日本国税厅：令和8年4月 消費税法等の一部改正の概要
• 日本国税厅：国境を越えた電子商取引に係る消費税の課税関係について
• 日本财务省关税分科会：課税価格決定の特例の廃止（2025-11-26）
• 日本海关：少額輸入貨物の簡易税率

⚠️ 本文根据截至2026年10月14日日本财务省、国税厅公开的资料整理。具体执行细则（未登记卖家的处理、0.6系数特例的取消日期等）可能随后续公告变化，实际交易前请向日本国税厅、海关或税务专业人士确认。